Белорусам до 15 ноября нужно уплатить три вида имущественных налогов — транспортный, земельный и на недвижимость. Как узнать, какая сумма подлежит уплате, какими способами платить, кому положены льготы и какими могут быть взыскания за неуплату — на эти и другие вопросы ответил на пресс-конференции начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Андрей Ковалевский, сообщает belta.by.
Налоговые органы начали направлять физлицам извещения об уплате имущественных налогов — транспортного, земельного и налога на недвижимость. В извещениях отражена детальная информация об объектах налогообложения, предоставленных льготах, расчете налогов и суммах, подлежащих к уплате. Извещения должны быть доставлены плательщикам не позднее 1 сентября 2023 года, а уплатить налоги необходимо до 15 ноября 2023-го.
«Налоговыми органами уже определено 3,5 млн уникальных плательщиков, которым в этом году необходимо уплатить имущественные налоги. Из этого количества 500 тыс. извещений уже направлены в личные кабинеты плательщиков на портале налоговых органов, порядка 3 млн в настоящее время направляются почтовой связью. Все извещения плательщики получат в установленный срок — до 1 сентября. Налоговые органы самостоятельно исчисляют налоги в отношении всех объектов налогообложения по республике, независимо от того, где находится недвижимость, где зарегистрировано транспортное средство. И на все три вида налогов предусмотрено единое извещение, что очень удобно. Там есть общие суммы, реквизиты для платежа», — рассказал Андрей Ковалевский.
Что делать, если извещение не поступит по какой-то причине? За ним всегда можно обратиться в налоговый орган по месту жительства и получить копию. Второй вариант — зарегистрировать личный кабинет плательщика, если ранее этого не делали, и в специальном функционале сформировать извещение. Если зарегистрировать личный кабинет в сентябре — октябре, то, несмотря на то что извещение выходило на бумаге, функционал позволит сформировать его на основании данных информационных ресурсов налоговых органов и ознакомиться в режиме онлайн. «В извещении удобно приведены способы уплаты налогов, в частности размещены QR-коды, краткие коды для платежа ЕРИП. Уплата может производиться досрочно или несколькими платежами», — обратил внимание представитель МНС.
Если есть вопросы по предъявленным к уплате суммам по налогу на недвижимость и земельному налогу, можно обратиться в налоговый орган по месту расположения объекта недвижимости или земельного участка, по транспортному налогу — в налоговый орган по месту жительства (месту регистрации). Информация о контактных телефонах налоговых органов для получения консультаций по имущественным налогам физических лиц размещена на официальном сайте МНС.
Особенности 2023 года
С 2021 года в Беларуси вместо государственной пошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении введен транспортный налог. И в том году граждане вносили авансовый платеж, а в 2022 году шла доплата за 2021-й. В текущем году физические лица проведут полноценную уплату транспортного налога за 2022 год. «Естественно, суммы в 2021-2022 годах были меньше по сравнению с теми, которые отражены в нынешних извещениях. Тогда налог уплачивался частично, а сейчас полностью», — отметил Андрей Ковалевский.
Раньше налог на недвижимость и земельный налог уплачивались в течение года за текущий год. Затем было принято решение, что эти налоги будут уплачиваться по завершении года. 2022 год стал переходным периодом. Граждане в 2022-м заплатили авансовый платеж в размере 50% от суммы. А к ноябрю 2023 года они сделают окончательную доплату до годовой суммы. Далее налог будет уплачиваться за предыдущий год, то есть в 2024 году за 2023-й.
«Таким образом, в следующем году произойдет полноценный переход на уплату налогов по завершении года, то есть в 2024 году все виды имущественных налогов будут уплачиваться за 2023-й. Переходные периоды закончатся, авансовых платежей не будет, будет полноценная уплата», — подытожил Андрей Ковалевский.
Льготы
Ряд граждан имеют льготы по уплате имущественных налогов. Так, многодетные семьи освобождаются от уплаты налогов на все объекты недвижимости. Однако важное условие — на иждивении и воспитании должны находиться три и более ребенка в возрасте до 18 лет. Если старшие дети уже достигли 18-летия и в семье менее трех несовершеннолетних детей, семья для целей налогообложения уже не рассматривается как многодетная и льгот не имеется.
Кроме того, за одну квартиру не нужно платить налог, если она принадлежит лицам, которые достигли общеустановленного пенсионного возраста (мужчины — 63 года, женщины — 58 лет), инвалидам 1-2-й группы, несовершеннолетним детям. Все остальные граждане производят уплату налога даже за одну квартиру.
Пенсионеры по возрасту, инвалиды 1-2-й группы и ряд других категорий также освобождены от налога на один жилой дом. «А если у пенсионера в собственности один жилой дом и одна квартира, оба объекта не облагаются налогом. А если две квартиры, то за вторую нужно уплачивать налог. При этом в налоговом законодательстве прописано, что в данном случае от налога на недвижимость освобождается та квартира, стоимость которой выше», — пояснил представитель МНС.
Кроме того, для таких категорий физлиц освобождается от налогообложения любое количество садовых домиков, гаражей, машиномест, дач. «А иные объекты недвижимости — скажем так, коммерческая недвижимость — облагаются налогом для всех категорий физлиц», — добавил Андрей Ковалевский.
Аналогичные льготы предусмотрены в отношении земельного налога. «Если по какой-то причине льгота не предоставлена плательщику, который имеет на нее право, ему следует обратиться в налоговый орган и уточнить, какие документы нужно предоставить для подтверждения права на льготу. Практика предыдущих лет показывает, что такие случаи единичные, это результат сбоев в обработке большого объема данных. Если физлицо обращается, налоговые органы разбираются и устраняют недочеты», — отметил начальник главного управления.
Отдельно он пояснил нюансы по транспортному налогу. «Этим налогом облагаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами в органах ГАИ. Проводилась активная кампания, чтобы те, у кого есть так называемый автохлам, который не используется, давно разобран или сгнил, могли в упрощенном порядке снять такие транспортные средства с учета. Ключевое условие — транспортное средство действительно не эксплуатируется, не участвует в дорожном движении», — констатировал представитель МНС.
По транспортному налогу немного иной порядок предоставления льгот. Так, от налога освобождаются транспортные средства, выпущенные до 1992 года, а также электромобили, приводимые в движение исключительно электрическим двигателем. Льгота для электромобилей предоставляется вплоть до конца 2025 года. Ставка налога понижается на 50%, если транспортное средство зарегистрировано в органах ГАИ на пенсионера по возрасту, инвалида 1-2-й группы, родителя в многодетной семье. Но есть одно важное условие: у такого лица должно быть действительное водительское удостоверение соответствующей категории. Для инвалидов 3-й группы ставка транспортного налога понижается на 25% при том же условии.
Что будет при несвоевременной уплате налогов
«Пени начисляются как за любую неуплату налогов. Общий размер привязан к ставке рефинансирования. На данный момент размер пени за месяц — менее 1% от суммы налога. Это небольшие средства. Но мы все же ориентируем наших плательщиков на то, что необходимо производить уплату в установленный срок — до 15 ноября, чтобы не допускать пени, мер административного взыскания и не доводить до принудительного исполнения налоговых обязательств», — отметил Андрей Ковалевский.
Налоговые органы анализируют полноту и своевременность уплаты имущественных налогов и при необходимости принимают меры по их взысканию. По словам представителя МНС, к административной ответственности привлекают только в крайнем случае. В первую очередь налоговые органы работают на предупреждение. Лица, не уплатившие налоги вовремя, получают СМС-сообщения предупредительного характера. Причем предусмотрено несколько волн рассылки. Если превентивные меры не возымели действия, налоговые органы по законодательству обязаны проводить процедуры по принудительному исполнению налоговых обязательств.
